2025년 퇴직금 연금 의무화, 당신의 준비는 끝났나요?

퇴직금 일시금 폐지, 연금화 제도 전환 핵심 요점은?

정부는 2025년부터 퇴직연금 의무화 정책을 단계적으로 추진합니다. 기존의 일시금 지급 방식에서 벗어나, 모든 퇴직급여를 연금 형태로 수령하도록 제도를 전면 개편하는 내용이 핵심입니다. 대기업을 시작으로 중소기업까지 전 사업장 확대가 예정되어 있으며, 퇴직급여 지급 요건 완화와 수익률 제고 정책도 함께 진행됩니다.

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2025년부터 달라지는 퇴직금 제도

2025년부터는 퇴직금 지급 방식이 ‘연금’으로 전환됩니다. 기존처럼 퇴직 시 일시금을 받는 것은 사라지고, 일정 기간 동안 분할해 수령하는 구조로 변경됩니다. 퇴직연금공단 설립으로 연금 운용 수익률도 기존 2.86%에서 4% 이상으로 올리는 것을 목표로 하고 있습니다.

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근무 3개월만 해도 퇴직급여 수령 가능

기존에는 1년 이상 근속해야 퇴직금을 받을 수 있었지만, 개정안에 따라 앞으로는 3개월 이상만 근무해도 퇴직급여를 받을 수 있게 됩니다. 특히 단기 근무자에게도 노후 소득의 씨앗을 제공한다는 점에서 의미 있는 변화입니다.

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DB형과 DC형, 어떤 제도가 유리할까?

퇴직연금에는 대표적으로 두 가지 종류가 있습니다.

구분 설명

DB형	회사가 퇴직금 책임, 기존과 동일한 퇴직급여 보장
DC형	근로자가 운용, 수익률에 따라 수령 금액 변동 가능

근로자의 투자 성향이나 재무 계획에 따라 DB형과 DC형 선택이 달라질 수 있습니다. 다만 중소기업은 새롭게 신설되는 ‘기금형’ 선택지도 고민해 볼 수 있습니다.

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기업 입장: 퇴직연금 도입 어떻게 준비해야 하나?

기업은 제도 설계, 금융기관 선정, 직원 대상 교육 등 구체적인 준비가 필요합니다. 특히 인사팀과 경영진은 DB형/ DC형 선택 기준을 명확히 정립하고, 자산 운용 계획을 수립해야 합니다.

준비 항목 세부 내용

제도 설계	DB, DC, 기금형 중 선택, 도입 시점 계획
금융기관 선정	운용수수료, 수익률 등 비교
직원 교육	연금 제도 이해, 세금 변화 대응 안내

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근로자는 무엇을 준비해야 할까?

근로자도 제도 변화에 따라 적극적인 학습이 필요합니다.

1. 퇴직연금 유형(DB/DC) 선택 기준 이해
2. 수익률 비교와 운용 방법 숙지
3. 연금 수령 시 세금 혜택 파악

특히 DC형 선택 시에는 연금 투자와 관련한 금융지식이 꼭 필요합니다.

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퇴직금 중간정산 제도도 제한된다

제도 개편과 함께 퇴직금 중간정산 제도도 대폭 제한됩니다. 기존에는 주택 구입, 자녀 학자금 등 사유로 중도정산이 가능했지만, 연금 안정성과 운용 효율을 위해 요건이 더 까다로워질 예정입니다. 이에 따라 계획적인 재무 설계가 필요해졌습니다.

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연금 수익률 4% 실현 가능할까?

정부는 퇴직연금공단을 설립해 수익률을 4% 이상으로 높이겠다는 목표를 세웠습니다. 공단은 규모의 경제를 통해 운용 효율을 개선하고, 안정적인 수익을 추구할 계획입니다.

하지만 수익률 달성 여부는 시장 상황에 따라 달라질 수 있는 만큼, 개인과 기업 모두 현실적인 수익 기대치를 설정하고 운용 전략을 세우는 것이 필요합니다.

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중소기업은 언제부터 적용되나?

현재는 300인 이상 대기업 중심으로 퇴직연금이 운영되고 있지만, 2025년부터는 중소기업도 의무화 대상에 포함됩니다. 다만 단계별 도입으로 시차가 있을 수 있으며, 일정에 따라 준비를 마쳐야 과태료 등의 불이익을 피할 수 있습니다.

기업 규모 시행 시점 비고

300인 이상	2025년 1월	이미 대부분 시행 중
50~299인	2026년 예상	중기 우선 도입 예정
5~49인	2027년 예상	준비 기간 필요